Как рассчитать налог по УСН (доходы) для пострадавшей отрасли?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Помогите, пожалуйста, рассчитать сколько заплатить налога за год по УСН(доходы 1%) для пострадавших отраслей. Сумма дохода за год= 2655191,начисленный налог за год 26552/50% страх. взносов за работников=13276. Уплачено АП 11093.Т.е, у меня получается 13276-11093=2183.Нужно ли с 2183 минусовать начисленный налог за второй квартал 2020г., совсем запуталась сколько нужно уплатить?

  Для этого нужно сначала составить декларацию за год.
  И смотреть по цифрам этой декларации.
  Итоговая цифра за год, уменьшенная на начисленные авансовые платежи, будет равна тому, что Вам надо заплатить.
  Если цифры уплаченных Вами авансовых платежей  соответствуют начисленным платежам в декларации (кроме 2 квартала, естественно), тогда да, годовой налог минус уплаченные авансовые платежи и минус начисленный за 2 квартал.
  Но я не советую пользоваться таким расчетом.
  Поскольку, например, если в третьем квартале у Вас было уменьшение авансового платежа, то подобный алгоритм расчета исказит надлежащую цифру.
  Так что, нужно смотреть в декларацию и сравнивать с фактической оплатой.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, добрый день. 
  Поскольку, например, если в третьем квартале у Вас было уменьшение авансового платежа, то подобный алгоритм расчета исказит надлежащую цифру.
  Не совсем понимаю, почему в третьем квартале могло быть уменьшение АП?
• Цитата: Не совсем понимаю, почему в третьем квартале могло быть уменьшение АП?

  У других бывает, значит, и у Вас могло быть.
  Я привёл для примера, что нельзя просто так, без "раскладки" по кварталам, давать совет "вычитать второй квартал".
  Приведите полную раскладку по кварталам, тогда можно о чем-то говорить предметном.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, добрый день. 
  Доход(1%) с нарастающим итогом:
  1 кв. 369.750
  2 кв. 989.761
  3 кв. 1.868.361
  4 кв. Год 2.655.191
  Начисленный налог с нарастающим итогом:
  1 кв. 3.698
  2 кв. 9.898
  3 кв. 18.684
  4 кв. Год 26.552
  АП по сроку 25.04.20г. уплата 11.093
  Уменьшение по уплаченным СВ 50%.
• Добрый день!
  

  Цитата: Доход(1%) с нарастающим итогом:

  Если "нарастающим итогом", тогда, видимо так:
  1 кв. = 369.750
  Полугодие = 989.761
  9 месяцев = 1.868.361
  Год = 2.655.191
  
  

  Цитата: Начисленный налог с нарастающим итогом:1 кв. 3.6982 кв. 9.8983 кв. 18.6844 кв. Год 26.552

  Тогда так:
  1 кв. = 3698
  2 кв. = 9898 - 3698 = 6200
  3 кв. = 18 684 - 9898 = 8786
  4 кв. = 26 552 - 18 684 = 7868
  Но здесь нет страховых платежей.
  Приведите их по-квартально.
  
  

  Цитата: Уплачено АП 11093.

  Тоже желательно поквартальную разбивку...
  
  После этого доведем расчет до конца.
• Александр Погребс, 
  Сумма страховых взносов, выплаченных работникам с нарастающим итогом :
  1кв. 1.849
  2 кв. 4.949
  3 кв. 9.342
  4 кв. 13.276
  АП 11093 уплачен в апреле 2020г. и всё, АП больше не производили.
• Цитата: Тогда так:1 кв. = 36982 кв. = 9898 - 3698 = 62003 кв. = 18 684 - 9898 = 87864 кв. = 26 552 - 18 684 = 7868

  Цитата: Сумма страховых взносов, выплаченных работникам с нарастающим итогом :1кв. 1.8492 кв. 4.9493 кв. 9.3424 кв. 13.276

  Продолжим...
  1 кв. = 3698 - 1 849 = 1 849
  2 кв. = 9898 - 4949 - 1849 = 3 100
  3 кв. = 18 684 - 9 342 - 1849 - 3100 = 4 393
  4 кв. = 26 552 - 13276 - 1849 - 3100 - 4393 = 3 934
  
  Так у Вас будет в декларации.
  К оплате - 3934.
  И так по соответствующим четырём датам налоговики у себя начислят налог.
  
  Теперь смотрим, что у нас с фактической оплатой
  

  Цитата: АП 11093 уплачен в апреле 2020г. и всё, АП больше не производили.

  Явно в апреле переплатили АВ за 1 квартал 😀
  
  Должны были заплатить 1849, а заплатили 11093. Образовалась переплата  9 244.
  2-й квартал: налоговики начислят 3100 и сразу же освободят Вас на эту же сумму. Значит, переплата остаётся такой-же: 9 244.
  3-й квартал: начислено 4393, зачет переплаты, остаётся переплаченными 9244 - 4393 = 4 851.
  4-й квартал (год по сроку 30.04.21): начислят 3934, что полностью зачтется переплатой.
  Остаток переплаты по году у Вас остаётся: 4851 - 3934 = 917 руб.
  Эту переплату зачтёте в счет уплаты авансового платежа за 1 квартал 2021. 
  
  Вот такой у Вас расклад по налогу по УСН.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, да, всё верно тогда, я тоже вышла на переплату 917р., спасибо, решила перестраховаться и уточнить. 
  А АП 11093 был уплачен так из-за того, что у нас УСН 6%, а позднее в связи с пандемией установили с начала года 1%.
  Думаете нужно за минусом 917р. оплатить АП за 1 кв. 2021? Просто в налоговой на лицевой счёт упадёт 2020 год только в 2022 году, т.к, пострадавшие отрасли были сдвинуты по срокам и суммам, которые сейчас в налоговой разбиты на 12 месяцев. Не будет ли потом штрафов или недоимки?
• Цитата: Думаете нужно за минусом 917р. оплатить АП за 1 кв. 2021?

  А тут и думать нечего. Подадите декларацию и одновременно заявление о зачете переплаты в счет авансового платежа за 1 квартал 2021 года.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, спасибо вам за помощь💃 Всего наилучшего!