Как заполнять декларацию по налогу на прибыль за год при переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей с 4-го квартала?

Comments

• Цитата: Просьба помочь разобраться в таком вопросе - ООО на ОСНО, ранее выручка не превышала лимита и всегда сдавали декларацию с ежеквартальной уплатой налога, с ежемесячной уплатой не сталкивалась.В 3 квартале лимит был превышен. Сдали декларацию с уплатой ежемесячного налога на 4 квартал 2021 года и 1 квартал 2022 года.Сейчас при подготовке декларации за 2021 год возник вопрос - в годовой декларации же не указывается уплата авансовых платежей на 1 квартал, верно? как быть и какие строки заполня

  Здравствуйте. 
  Всё верно, в НД за год строки 290-310 не заполняются. 
  Строки 210-230 заполняются иначе, чем при квартальных платежах. В строках 210 - 230 отражаются сумма показателей строк 180-200 НД за 9 месяцев и строк 290-310 той же НД.
  
  Как верно заполнить НД читайте в ПРИКАЗЕ ФНС от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@
• Все же извиняюсь, но не могу понять правильность заполнения декларации.
  В декларации за 9 месяцев у меня в разделе 1.1. по строке 040 - 540р, по строке 070 - 3063р.
  По разделу 1.2. по коду 24 строки 120-140 по 180р и 220-240 по 1021р, по коду 21 строки 120-140 по 180р и 220-240 по 1021р. Как сейчас поняла, что код 24 не должна была заполнять так как они равны, на тот момент этого не знала. 
  Сейчас по итогам года у меня к доплате в разделе 1.1. по строке 040 - 31 206 р, по строке 070 - 176 830р.
  Никак не могу понять что мне перенести в корректировку за 9 месяцев и что оставить в годовой декларации.
  Просьба помочь.
• Цитата: По разделу 1.2. по коду 24 строки 120-140 по 180р и 220-240 по 1021р, по коду 21 строки 120-140 по 180р и 220-240 по 1021р. Как сейчас поняла, что код 24 не должна была заполнять так как они равны, на тот момент этого не знала.

  Цитата: Никак не могу понять что мне перенести в корректировку за 9 месяцев

  Можете просто подать уточненку без листа в кодом 24. Я так сделала. Мне налоговая присылала Требования, по нескольким фирмам на автомате два листа сделала. 
  

  Цитата: Все же извиняюсь, но не могу понять правильность заполнения декларации.В декларации за 9 месяцев у меня в разделе 1.1. по строке 040 - 540р, по строке 070 - 3063р.

  Цитата: Сейчас по итогам года у меня к доплате в разделе 1.1. по строке 040 - 31 206 р, по строке 070 - 176 830р

  Цитата: что оставить в годовой декларации.

  я вас не понимаю.
  Если вы напишите показатели строк 180-200, 290-300 НД за  9 месяцев и строки 180-200 НД за год, то напишу вам по строчно заполнение НД за год с 180 по 281 строки
• Цитата: Если вы напишите показатели строк 180-200, 290-300 НД за  9 месяцев

  180 - 47003
  190 - 7005
  200 - 39953
  
  290 - 3603
  300 - 540
  310 - 3063

  Цитата: строки 180-200 НД за год

  180 - 255039
  190 - 38256
  200 - 216783
• Цитата: 180 - 255039190 - 38256200 - 216783

  Итак, в Годовой НД у вас будет
  180 -255 039
  190 - 38 256
  200 - 216 783
  210 - 50 606 (по вашим данным 47 003 + 3 603)
  220 - 7 545 (7 005 + 540)
  230 - 43 016 (39 953 + 3 063) если сложить стр. 220 и 230 получается 50 561
  270 - 30 711 (38 256 - 7 545)
  271 - 173 767 (255 039 - 43 016)
  Вам нужно проверить показатели 
  

  Цитата: 180 - 47003190 - 7005200 - 39953

  39 953 + 7 005 = 46 958, а не 47 003
• Цитата: Итак, в Годовой НД у вас будет180 -255 039190 - 38 256200 - 216 783210 - 50 606 (по вашим данным 47 003 + 3 603)220 - 7 545 (7 005 + 540)230 - 43 016 (39 953 + 3 063) если сложить стр. 220 и 230 получается 50 561270 - 30 711 (38 256 - 7 545)271 - 173 767 (255 039 - 43 016)

  Все ясно, суть понятна

  Цитата: Вам нужно проверить показатели39 953 + 7 005 = 46 958, а не 47 003

   Я ошиблась при написании, у меня 7 050 +39953 = 47 003
  
  С декларацией за год понятно, но более непонятный вопрос о том, что необходимо внести корректировки в декларацию 9 месяцев для того, чтобы изменить авансовые платежи на 1 квартал 2022 года.
• Цитата: более непонятный вопрос о том, что необходимо внести корректировки в декларацию 9 месяцев для того, чтобы изменить авансовые платежи на 1 квартал 2022 года.

  запросите Выписку по расчетам с бюджетом, посмотрите авансы за январь-февраль уже должны быть были начислены. Если так, то ничего уточнять не надо.
  Я пересдавала, т.к. сразу прилетело Требование после сдачи НД за 9 месяцев. 
  
  Сейчас у вас подраздела 1.2 не будет, только подраздел 1.1. Посмотрите, начислены ли авансы за 1кв.2022 и от этого уже принимайте решение о подаче уточненки за  месяцев.
• Цитата: Посмотрите, начислены ли авансы за 1кв.2022 и от этого уже принимайте решение о подаче уточненки за  месяцев.

  Да, они начислены по декларации за 9 месяцев, вот как писала ранее

  Цитата: по коду 21 строки 120-140 по 180р и 220-240 по 1021р.

  Но я прочитала, что так как мы перешли на ежемесячные платежи только с 3го квартала, то авансовые платежи за 4 квартал должны быть такими же и на 1 квартал 2022 года для этого и редактируют декларацию за 9 месяцев, увеличивая авансовые платежи на 1 квартал, из-за этого и пошла вся путаница у меня в голове.
• Цитата: Да, они начислены по декларации за 9 месяцев, вот как писала ранееЦитата: по коду 21 строки 120-140 по 180р и 220-240 по 1021р.Но я прочитала, что так как мы перешли на ежемесячные платежи только с 3го квартала, то авансовые платежи за 4 квартал должны быть такими же и на 1 квартал 2022 года для этого и редактируют декларацию за 9 месяцев, увеличивая авансовые платежи на 1 квартал, из-за этого и пошла вся путаница у меня в голове.

  тогда считаю, что ничего подавать не нужно на основании п. 1 ст. 81 НК РФ, т.к. налог не занижен, а налоговая имеет информацию для начисления ежемесячных авансовых платежей.
• simport, поняла, большое спасибо за разъяснения!!!